В России с 2027 года будут значительно увеличены налоговые и иные штрафы

Российское правительство направило законодательную инициативу, предполагающую существенное ужесточение финансовой ответственности за несоблюдение налогового законодательства.

Предполагается увеличение штрафов за нарушение налогового законодательства в 1,16–3 раза. Поправки должны вступить в силу с 01 января 2027 года.

Для лиц, уклоняющихся от участия в налоговых процедурах, предусмотрено 14-кратное увеличение взысканий.

Важно отметить, что санкции, рассчитываемые в процентном соотношении от суммы долга, останутся прежними, однако для ряда правонарушений будет поднят их нижний порог.

Наиболее суровые меры коснутся участников налогового администрирования. Финансовые последствия за неявку на допрос по вызову ИФНС (ст. 128 НК) возрастут с 1 000 рублей до 14 000 тысяч рублей. На допрос налоговая, как правило, вызывает генерального директора общества, главного бухгалтера, сотрудников организации, иных лиц. Таким образом, каждое из этих лиц может быть подвергнуто штрафу в таком размере. 

За предоставление ложных сведений или отказ от дачи показаний свидетелю придется заплатить 42 000 рублей тысячи вместо нынешних 3 000 рублей. Привлечение профильных специалистов также станет дороже: штраф для эксперта или переводчика за отказ от работы с фискальными органами (ст. 129 НК) увеличится с 500 рублей до 7 тысяч, а за заведомо недостоверное заключение — с 5 000 до 14 000 рублей.

Документооборот и отчетность 

За каждый непредоставленный по запросу инспекторов документ (п. 1 ст. 126 НК) придется выложить 560 рублей вместо 200 рублей как было ранее.

Сокрытие информации о налогоплательщике обойдется организациям и предпринимателям в 25 000 рублей (ранее 10 тысяч), для гражданам (физических лиц) — теперь этот штраф составит 2,5 тысячи.

В сфере отчетности минимальный порог за просрочку декларации (ст. 119 НК) поднимется с одной до 2,6 тысячи рублей.

За ошибки в расчете НДФЛ налоговым агентам придется отдавать 1,85 тысячи в месяц вместо 1 тысячи. За грубые погрешности в бухгалтерском учете (ст. 120 НК) штраф в рамках одного периода вырастет с 10 000 до 28 000 рублей, а за многократные нарушения — с 30 000 до 83 000 рублей. Если такие ошибки привели к занижению налогов, нижний предел взыскания увеличится с 40 000 до 111 000 тысяч рублей.

Кредитные организации и электронный обмен

Банковский сектор столкнется с удвоением и утроением издержек. За открытие счета без проверки ИНН (ст. 132 НК) штраф составит 66 000 рублей вместо 20 000 рублей.

Несообщение о закрытии расчетного счета обойдется в 132 000 рублей. За отказ предоставить выписки по счетам (ст. 135.1 НК) банки заплатят 56 000 рублей.

В контексте международного обмена финансовой информацией (ст. 129.7 НК) санкции для участников рынка вырастут с 300 000 до 418 000 рублей. За сокрытие данных об отдельном клиенте придется отдать 70 тысяч за каждый выявленный факт.

Сами клиенты банков за подачу недостоверных сведений о своих бенефициарах будут штрафоваться на 14 тысяч (физлица) или 35 тысяч (юрлица), а при доказанном умысле — на 28 и 70 тысяч рублей.

Международные структуры и новые правонарушения

В сфере трансграничного бизнеса рост штрафов будет более умеренным (в среднем 1,2–1,5 раза).

Например, за сокрытие данных о контролируемых иностранных компаниях (КИК) придется заплатить 754 тысячи вместо 500.

Законодатель также вводит два принципиально новых состава

За несообщение о создании обособленного подразделения (не считая филиалов) российским компаниям будет назначен штраф в 121 000 рублей.

Операторы цифровых торговых площадок, которые проигнорируют предписание налоговой инспекции заблокировать продавца, будут оштрафованы на 100 000 рублей.

Согласно тексту инициативы, обновленные тарифы вступят в силу с начала 2027 года, но не ранее чем через месяц после официальной публикации закона.

Для операторов цифровых платформ предусмотрена отсрочка — их ответственность наступит через девять месяцев после вступления документа в силу.